出纳员是企业财务管理中不可或缺的岗位，主要负责货币资金的收付、核算及保管工作。以下是其岗位职责及工作内容的详细说明：
一、核心职责
1. 现金及银行结算管理
办理现金收付、银行存取款、转账及票据结算业务，确保资金流动合规性。
每日登记现金和银行存款日记账，做到“日清月结”，核对账实相符，编制资金日报表。
保管库存现金（不超过限额）、有价证券（如国库券、股票等），定期盘点并上报差异。
2. 票据与印章管理
管理支票、汇票、发票、收据等票据的领用、开具及核销，防止空白票据遗失或滥用。
保管财务专用章、法人章等印鉴，实行“分管制度”，确保用章安全。
3. 费用报销与工资发放
审核报销单据的真实性、合法性，核对金额与原始凭证的一致性，拒绝违规报销。
按时发放员工工资、奖金，处理代扣代缴款项（如社保、个税）。
4. 外汇与账户管理
办理外汇结汇、购汇业务，遵守国家外汇管理规定，避免资金损失。
管理银行账户的开立、变更及注销，核对银行对账单并编制余额调节表。
5. 风险控制与合规
严禁坐支现金、签发空头支票或出租出借银行账户，确保资金安全。
执行不相容岗位分离原则，不得兼任稽核、会计档案管理或收入/费用账目登记。
二、日常工作流程
1. 资金收付
收款：当面清点现金并验钞，开具收据；核对银行到账信息，登记日记账。
付款：根据审批后的单据支付款项（现金/转账），加盖“付讫”章，防止重复支付。
2. 账务处理
每日下班前盘点现金，核对账实差异；每周汇总资金流水，上报异常情况。
月末与银行对账，编制《银行存款余额调节表》，清理未达账项。
3. 票据与档案管理
分类保管发票、收据存根联，定期归档；登记支票使用台账，跟踪作废票据处理。
三、岗位要求
1. 专业资格
需持有会计从业资格证或初级会计职称，熟悉《会计法》《现金管理条例》等法规。
具备财务、会计相关专业背景，熟练使用财务软件及办公工具。
2. 职业素养
严谨细致：确保账目无差错，发现长短款立即上报。
保密意识：保守公司财务信息，不泄露账户余额、资金流向等敏感数据。
廉洁自律：严禁挪用公款、白条抵库，抵制利益诱惑。
四、风险提示与禁止事项
禁止行为：不得兼任稽核、会计档案管理或债权债务登记；不得私存公款或超限额存放现金。
例外管理：大额现金支付需提前审批；员工借款须填制借支单并经负责人签字。
总结
出纳员的工作贯穿企业资金流动的全流程，需兼具专业能力与责任心。其核心价值在于通过规范操作保障资金安全，为会计核算提供准确基础数据。如需具体操作细则，可参考《企业会计准则》或企业内部财务制度。
