公司财务管理制度(公司财务制度怎么写)

公司财务管理制度是企业规范财务行为、保障资金安全、提升运营效率的核心文件。以下是撰写公司财务制度的基本框架、关键内容及模板示例，结合多篇权威资料整理而成：

一、基本框架与核心模块

1. 总则

制定依据：依据《会计法》《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况制定。

目的：规范财务行为，保障资金安全，提高经济效益，明确权责划分。

适用范围：适用于公司所有部门及关联业务。

2. 财务管理组织架构

财务部职责：会计核算、预算管理、资金调配、税务申报、财务分析等。

岗位分工：

财务经理：统筹财务规划、内控监督、成本核算及团队管理。

会计：记账、报表编制、税务处理及档案管理。

出纳：现金/银行收支、票据管理、日清月结。

审计岗（可选）：监督财务流程合规性，定期内审。

3. 资金管理制度

现金管理：

库存限额（如5000元以下），超额部分当日存银行。

借款需董事长审批，限期归还（如5日内），逾期扣工资。

支票管理：

专人保管，领用需审批并登记用途、金额、编号。

禁止签发空白支票，作废支票需标记存档。

4. 收支管理制度

收入管理：所有收款需开具票据，当日核对并登记日报表。

支出管理：

付款需附合同/发票，审批流程：经办人→部门负责人→财务审核→总经理/董事长审批。

大额支出（如1万元以上）需双重确认。

5. 发票与费用报销

发票管理：专人登记领用，严禁转借，作废联次需完整保存。

报销流程：

1. 票据合规性审核（日期、项目、金额清晰）。

2. 填写《费用报销单》并附证明文件。

3. 按权限审批后支付，超期票据（如次月前）不予受理。

6. 资产与成本控制

存货管理：采购需申请→质检→入库登记→领用签批。

成本核算：按定额控制材料消耗，超支需分析原因并追责。

7. 监督与内控机制

定期账实核对（现金/存货每月盘点，银行账每月对账）。

关键岗位分离：出纳不得兼管稽核、会计档案。

违规处理：虚假报销需退回款项并罚款，严重者开除。

二、模板示例（简化版）

markdown

XX公司财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范财务管理，依据《会计法》等法规制定本制度。

第二条 财务部负责资金核算、预算编制及风险控制。

第二章 岗位职责

第三条 财务经理：监督制度执行，审核财务报表，统筹资金计划。

第四条 出纳：管理现金/银行账户，确保日清月结，严禁坐支。

第三章 资金管理

第五条 现金库存限额5000元，超限当日存银行。

第六条 支票领用需填《借款单》，经董事长审批，10日内核销。

第四章 费用报销

第七条 票据需真实、完整，报销单需注明事由及附件张数。

第八条 审批流程：经办人→部门负责人→财务审核→总经理审批。

第五章 监督与罚则

第九条 财务部每月盘点现金及存货，账实不符需书面报告。

第十条 虚假报销按金额5-10倍罚款，情节严重者辞退。

第六章 附则

第十一条 本制度自发布之日起执行，修订需经董事会批准。

三、注意事项

1. 合法合规性：条款需符合最新财税政策，如增值税发票管理、个税代扣等。

2. 可操作性：流程设计需结合企业规模，避免过度复杂（如小企业可简化审批层级）。

3. 动态调整：每年评估制度有效性，根据业务变化更新（如新增电子支付管理条款）。

4. 培训与执行：全员宣贯制度内容，财务人员需定期考核专业技能。

参考资料：

现金/支票管理细则

费用报销流程与票据要求

内控与岗位分离原则

制度修订与合规性建议