出纳的日常工作内容及流程涉及资金管理、票据处理、账务核对等多个环节，以下是综合整理的核心内容及操作流程：
一、出纳日常工作内容
1. 现金管理
现金收付：审核原始凭证（如发票、收据）的真实性、合规性，当面清点金额并辨别真伪，收付款后加盖“收讫”“付讫”章。
现金保管：库存现金需存入保险柜，不得超银行核定限额，禁止“白条抵现”或挪用现金。
日清月结：每日盘点现金并与日记账核对，确保账实相符；月末编制现金盘点表。
2. 银行业务处理
账户管理：办理银行转账、汇款、支票签发等业务，严格规范空白支票使用（需填写收款单位、用途、限额等信息）。
对账与调节：每日结出银行账户余额，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，处理未达账项。
网银操作：确保网银密码安全，授权管理严格，及时处理异常交易。
3. 票据与印章管理
票据审核：核对发票的票面信息、单位名称、金额、印章等，防止重复报销或虚假票据。
票据保管：空白支票、收据需专设登记簿管理，使用后及时核销；重要票据（如汇票、发票）按顺序归档。
财务印章：保管财务专用章、法人章等，不得随意转交他人，支票印章需分人保管。
4. 工资核算与发放
工资审核：根据考勤、绩效等数据核算工资，代扣代缴个税、社保等款项。
发放流程：现金或转账发放工资，需领款人签字确认；工资表需附于记账凭证后归档。
5. 账务处理与报表编制
登记日记账：按业务发生顺序逐笔登记现金和银行存款日记账，每日结出余额。
凭证处理：编制收付款凭证，审核报销单据的合法性（如审批签字、金额一致性）。
报表报送：定期编制资金日报表、现金流量表，与总账会计核对期末余额。
二、出纳每日工作流程
1. 上班初检：清点库存现金、票据及贵重物品，确认保险柜安全。
2. 任务规划：列出当日待办事项（如付款、报销、银行存取款），按优先级处理。
3. 业务处理：
收付款：审核并办理现金、银行收付，及时登记日记账。
票据审核：检查报销单据的完整性（如发票真伪、审批签字）。
4. 银行对接：将当日现金存入银行，禁止“坐支”；处理支票、电汇等业务。
5. 账务登记：根据收付款凭证登记现金和银行日记账，确保账目清晰。
6. 日终核对：
盘点现金，核对账实是否一致。
检查银行账户余额，处理未完成事项（如未达账项）。
7. 报表提交：编制当日资金日报表，报送管理层。
三、月末重点工作
1. 账目核对：与会计核对现金、银行存款总账，确保账账相符。
2. 票据清点：对支票、发票、有价证券进行清点并登记，存档备查。
3. 银行对账：完成银行存款余额调节表，处理差异项。
4. 报表归档：整理当月凭证、账簿，按财务规定装订归档。
注意事项
合规性：严格遵守现金管理制度和银行结算规定，避免签发空头支票或出租银行账户。
风险防范：警惕票据涂改、重复报销等风险，及时处理异常情况。
技术更新：适应电子支付趋势，掌握网银、移动支付等工具的操作。
以上内容综合了出纳的核心职责与操作规范，具体细节需结合企业实际制度执行。如需进一步了解某项流程，可查阅相关来源。
